На прошлой неделе стартовала кампания по рассылке уведомлений на оплату имущественных налогов за 2023 год. Всего в период до 20 октября в Коми планируется направить жителям республики более 340 тысяч налоговых уведомлений, 76 процентов из которых – в электронном виде через личный кабинет физлица либо через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг. Остальным налогоплательщикам уведомления будут направлены заказными письмами по почте. Особенностям и новшествам нынешней налоговой кампании была посвящена прямая линия в Общественной приемной Главы РК.
Общий объем имущественных налогов, предъявленных за 2023 год в Коми, составляет один миллиард 805 миллионов рублей. Эти деньги поступят в республиканский и местные бюджеты.
– Налоговые уведомления адресованы владельцам налого-облагаемого имущества, транспортных средств, земельных участков и объектов недвижимости за период владения 2023 года. В случае, если сумма налогов составляет менее 300 рублей, налоговые уведомления гражданам не направляются. Такие уведомления направляются раз в три года. Это новшество 2024 года, ранее такая сумма составляла 100 рублей. Также уведомления не направляются лицам, полностью освобожденным от уплаты налогов при наличии соответствующих льгот, – рассказала начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества УФНС по РК Лариса Здрогова.
Она напомнила, что к льготным категориям относятся пенсионеры, предпенсионеры, ветераны боевых действий, инвалиды I-II группы, инвалиды детства, налогоплательщики, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, участники техногенных катастроф.
– С 2018 года налоговые органы предоставляют этим категориям льготу в беззаявительном порядке. Эти сведения Федеральная налоговая служба получает от Социального фонда России в порядке межведомственного обмена. Уплатить налоги необходимо до 2 декабря 2024 года. В случае неуплаты в установленный законодательством срок налогоплательщику будут начисляться пени.
Транспортный налог
Новшеством здесь является то, что при расчете транспортного налога применен сформированный Минпромторгом России перечень дорогостоящих автомобилей за 2023 год. В него включены 449 дорогих автомобилей со средней стоимостью более 10 миллионов рублей. Для таких машин транспортный налог исчисляется с повышающим коэффициентом 3 к исчисленной сумме налога.
При расчете транспортного налога применены ставки и льготы, установленные республиканским законом.
– Ставки по транспортному налогу за 2023 год не изменились, но законом введена новая льгота. Теперь наравне с участниками специальной военной операции, призванными на военную службу по мобилизации, а также проходящими службу по контракту, заключившими контракт о пребывании в добровольческом формировании, льгота в виде освобождения от налога на одно транспортное средство с мощностью не более 200 лошадиных сил представляется военнослужащим, сотрудникам федеральных органов исполнительной власти и федеральных госорганов, в которых предусмотрена военная служба, а также сотрудникам органов внутренних дел, принимающим участие в СВО на территориях Донецкой, Луганской народных республик, а также сотрудникам уголовно-исполнительной системы РФ, выполняющим возложенные на них задачи на указанных территориях за период проведения специальной военной операции. Это сотрудники Минобороны, федеральной службы охраны, УФСИН, ФСБ, Министерства по делам ГО и ЧС, МВД и Росгвардии. Льгота предоставляется за полный год, вне зависимости от того, сколько месяцев военнослужащий принимал участие в СВО, либо находился в командировке. Льгота по транспортному налогу указанным категориям предоставляется за 2021, 2022 и 2023 годы в беззаявительном порядке, – пояснила Лариса Здрогова.
Земельный налог
Ставки земельного налога устанавливаются органами местного самоуправления. В Коми в 2022 году была проведена очередная кадастровая переоценка земельных участков, и эта оценка применяется с 1 января 2023 года.
– Однако при расчете налогов за 2023 год применены ограничения роста налоговой нагрузки. В частности, в случае увеличения кадастровой стоимости на 1 января 2023 года для расчета налоговых обязательств за 2023 год применяется меньшая кадастровая стоимость – по состоянию на 1 января 2022 года. Также по земельному налогу большинство муниципальных образований установили льготу для участников СВО и членов их семей, – сообщила специалист.
Налог на имущество физлиц
– Для расчета за 2023 год применена кадастровая стоимость объектов недвижимого имущества, при этом для исчисления налога использован ежегодный коэффициент 10-процентного ограничения роста по сравнению с 2023 годом. То есть, граждане получат налог на имущество физлиц на 10 процентов больше от суммы налога, исчисленной за 2022 год, – отметила Лариса Здрогова.
Перечень налогооблагаемой недвижимости ежегодно расширяется и теперь пополнился объектами коммерческого назначения. В Коми в него включены 8574 объекта. В отношении такой недвижимости применяются повышенные ставки, они устанавливаются органами местного самоуправления. Максимальная ставка – 2 процента.
Лариса Здрогова напомнила, что 8 августа 2024 года федеральным законом 259-ФЗ введены льготы по налогу на имущество физлиц для участников СВО и членов их семей. Но поскольку на момент расчета налоговых обязательств закон еще не был принят, при проведении массового расчета льготы были предоставлены не всем. Однако беспокоиться не стоит: налоговые органы в настоящее время получают всю необходимую информацию в порядке межведомственного обмена и произведут все необходимые расчеты.
Льгота предоставляется на один объект каждого вида: на квартиру, жилой дом, комнату, хозяйственное строение не более 50 квадратных метров, гараж либо машиноместо. При этом объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности.
– Для участников СВО налоговый период – календарный год, в течение которого гражданин был привлечен к участию в специальной военной операции. Он может быть в командировке месяц, но этот месяц учитывается как календарный год. Перерасчет налоговых обязательств делается за 2022 и 2023 годы.
В то же время льгота не распространяется на объекты торгово-офисного назначения, включенные в специальный перечень, и объекты, кадастровая стоимость которых более 300 миллионов рублей.
Налог на доходы физлиц
Некоторые граждане в своих налоговых уведомлениях впервые увидели налог на доходы физических лиц. НДФЛ начислен по ставке 13 процентов.
– Это налог с доходов, полученных процентами по вкладам в банках. Но это не означает, что все проценты, которые получены по вкладам, облагаются налогом. Есть минимальное значение, не облагаемое налогом. Оно рассчитывается следующим образом: один миллион рублей, умноженный на максимальное значение ключевой ставки Центрального банка России по состоянию на первое число каждого месяца в календарном году. В 2023 году максимальное значение ключевой ставки на 1декабря 2023 года составляло 15 процентов. Соответственно, необлагаемый минимум доходов – 15 процентов от миллиона, то есть 150 тысяч рублей – сумма, которая не облагается налогом, – дала разъяснения начальник отдела оказания государственных услуг №1 УФНС по РК Светлана Чуракина.
Уведомления о начислении НДФЛ в Коми направлены в адрес 9 тысяч налогоплательщиков, это чуть больше двух процентов от общего числа уведомлений. Начислено к уплате 223,5 миллиона рублей. Можно также самостоятельно проверить, какие данные по вашим доходам передали банки в налоговые органы: в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Доходы» есть отдельная вкладка «Доходы от процентов вкладов в банках».
Облагаются налогом и доходы от выигрышей, а также если общий объем доходов гражданина превысил 5 миллионов рублей.
– Если налогоплательщик в нескольких местах получает доходы, и их общая сумма превысила 5 миллионов рублей, то все, что свыше пяти миллионов, облагается налогом по ставке 15 процентов. Таких граждан у нас 883 – сообщила специалист.
– Уплатить налоги можно в личном кабинете налогоплательщика. Нам задают вопросы граждане, проживающие на территориях, где нет налоговой службы, куда они могут обратиться за получением уведомления. В таком случае следует обращаться в МФЦ, где выдадут дубликат налогового уведомления, и там же можно сразу оплатить налоги.
Светлана Чуракина обратила внимание на то, что родители часто забывают, что они зарегистрировали долю имущества на своих детей.
– Это касается тех, кто приобретал недвижимость с использованием материнского капитала. Таким гражданам следует обратиться в налоговый орган с паспортом и свидетельством о рождении ребенка и получить дубликат налогового уведомления, если уведомление не получено.
Неожиданный налог
Для многих граждан новость о том, что им предстоит заплатить налог на доход, стала большой неожиданностью. В этом убедились и участники прямой линии. В Общественную приемную Главы РК обратилась сыктывкарская пенсионерка, которая на днях получила такое уведомление. Прежде как льготник она не платила налоги, а тут вдруг пришел налог – 14 тысяч рублей. Выяснилось, что у женщины открыт вклад в банке, и полученный процентный доход значительно превысил 150 тысяч рублей, то есть сумму, которая не облагается налогом.
Светлана Чуракина объяснила пенсионерке, как рассчитывается налог, указав, что его размер зависит от ставки Центробанка. В 2023-м было 15 процентов, в этом году ставка уже выше – 20 процентов, возможно, до конца года еще поднимется. Она также напомнила:
– Налог в его действующей редакции введен еще в 2021 году, но, чтобы поддержать граждан, был введен временный мораторий, и доходы в виде процентов по банковским вкладам, полученные в 2021 и 2022 годах, не облагались НДФЛ. Процентные доходы, полученные в 2023 году, уже подлежат налогообложению.
Еще пенсионерка удивилась, что получателем налога в уведомлении значится «Тулабанк».
– С 2023 года в России введен единый налоговый счет, то есть, все налоги поступают на один счет. Основным получателем в данном случае стал «Тулабанк», потому что тульское казначейство уполномочено принимать эти платежи. Но сумма налогов, поступая через единый налоговый счет, распределяется по бюджетам тех муниципальных образований, где налогоплательщик прописан. Если вы прописаны в Сыктывкаре, то ваши налоги поступают в Сыктывкар, – разъяснила специалист. – Причем вы можете на единый счет перечислить не всю сумму налога сразу, а по частям. Это такой единый кошелек, куда можно в течение года понемножку деньги добавлять, и потом, когда срок платы наступит, средства будут перечислены из этого кошелька в бюджет.
Светлана Чуракина также отметила, что, даже если раскидать свои накопления по разным банкам, НДФЛ все равно будет учтен по всем полученным гражданином доходам.
Остерегайтесь мошенников
Мошенники в период налоговой кампании тоже активизируются.
– Звонят и от имени налоговой службы, и от имени Почты России. Спрашивают, пришло ли налоговое уведомление, и просят отправить подтверждение. Этого делать нельзя. Никаких подтверждений отправлять не надо. Налоговые уведомления отправляются только в личный кабинет налогоплательщика либо на личный кабинет портала госуслуг, либо заказным письмом по почте. Других вариантов отправления налоговых уведомлений нет – ни по электронной почте, ни по другим каким-либо каналам. Поэтому не ведитесь на такие звонки. Сотрудники налоговых органов не звонят и не просят подтвердить никакие электронные адреса, – предупредила Светлана Чуракина.
Галина ВЛАДИС
Фото автора
Оставьте первый комментарий для "Налоговые новшества"