Налоговая кампания в вопросах и ответах

В октябре завершилась кампания по направлению налоговых уведомлений по оплате имущественных налогов за 2022 год. О порядке, сроках и способах уплаты налогов за имущество, землю и транспорт рассказали специалисты управления Федеральной налоговой службы по Коми в ходе прямой линии в Общественной приемной главы РК.

Как сообщила замначальника отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества УФНС по РК Елена Лазарева, в текущем году в Коми сформировано более 400 тысяч уведомлений по налоговым обязательствам за 2022 год. Налоговые уведомления направляются собственникам транспортных средств, земельных участков и объектов капитального строительства. Более половины уведомлений приходит в электронном виде через личные кабинеты налогоплательщика либо через портал Госуслуг. Соответственно, оставшаяся часть направляется как обычно – заказным письмом через почтовые отделения по адресу прописки гражданина. Оплатить налоги необходимо не позднее 1 декабря 2023 года.

– Направленные уведомления содержат расчет налогов за 2022 год, если по какой-либо причине налогоплательщик в прошлом году перестал владеть имуществом, то такой объект будет включен в налоговое уведомление с учетом периода владения, – пояснила Елена Лазарева.

Кому положены льготы?

Специалист рассказала о новшествах в налогообложении физических лиц.

По транспортному налогу ставки в Республике Коми не изменились: по сравнению с перечнем 2021 года для налогообложения применен повышающий коэффициент только для автомобилей стоимостью свыше 10 миллионов рублей.

– То есть, прежний коэффициент 1,1 в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 миллионов рублей при расчете транспортного налога за 2022 год не применяется. Поэтому отдельные налогоплательщики не увидят в этом году повышающий коэффициент в расчете транспортного налога, – сообщила Елена Лазарева. – В то же время в закон Республики Коми о транспортном налоге добавлена новая льгота, и налог за 2022 год рассчитан уже с учетом этой льготы. От налогообложения освобождены автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, собственники которых – мобилизованные, контрактники и добровольцы, участвующие в специальной военной операции.

Елена Лазарева также напомнила, что 19 октября 2023 года состоялось заседание Госсовета РК, на котором было принято решение увеличить мощность льготируемых автомобилей до 200 лошадиных сил. Эта льгота продлена на 2023 год.

– При вступлении закона в силу проанализируем ситуацию и в случае необходимости проведем перерасчет налогов, – отметила специалист.

Что касается земельного налога и налога на имущество физических лиц, то при их расчете по-прежнему применяется кадастровая стоимость объекта. Налоги исчислены с учетом изменений ставок льгот, которые внесены в нормативно-правовые акты от органов местного самоуправления.

– Напомню, что ставки и льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц устанавливаются на местном уровне. Например, в Сыктывкаре и Ухте льгота по налогу на имущество физлиц, также как и льгота по транспортному налогу, установлена для мобилизованных, добровольцев и контрактников.

Подробности можно узнать на сайте УФНС России в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Сервис постоянно актуализируется, и в нем содержится информация о всех ставках и льготах за любой налоговый период в любом муниципальном образовании Республики Коми.

Налоговые льготы по-прежнему предоставляются в беззаявительном порядке. Вся необходимая информация поступает в налоговые органы от профильных ведомств, например, от Министерства труда, занятости и социальной защиты РК, от Фонда пенсионного и социального страхования.

Напомним, в беззаявительном порядке льготы предоставляются пенсионерам, предпенсионерам, ветеранам Великой Отечественной войны, инвалидам первой и второй группы, инвалидам с детства, ветеранам боевых действий, а также физическим лицам, имеющим двоих и более несовершеннолетних детей. Таких граждан, по данным УФНС по РК, в республике более 200 тысяч.

Если же налогоплательщик в налоговом уведомлении не обнаружил сведения о налоговой льготе, не увидел в графе размер льготы или вычета суммы, он вправе обратиться в любой налоговый орган. Там рассмотрят ситуацию и при необходимости произведут расчет налога уже с учетом льготы.

Где «ловить» налоговые уведомления?

О способах доставки до налогоплательщика уведомлений рассказала начальник отдела оказания государственных услуг УФНС по РК Светлана Чуракина.

В личные кабинеты налогоплательщиков уведомления направлены, и их уже можно оплачивать. Часть граждан предпочитает по старинке получать уведомления по почте. Кроме того, в этом году появился новый способ доставки налоговых уведомлений – через портал Госуслуг.

– Для этого необходимо предпринять ряд действий: проверить, подтверждена ли ваша учетная запись на Госуслугах (эта отметка стоит во вкладке «Профиль»). Если подтверждения нет, то воспользоваться этим способом заявитель, к сожалению, не сможет. После проверки учетной записи следует перейти в раздел «Прочее», а затем – в раздел «Налоги/Финансы», где отобразится услуга «Получение налоговых уведомлений на Госуслугах». Далее заявитель должен проверить указанные в согласии паспортные данные, ИНН, адрес электронной почты и нажать кнопку «Отправить в Госключ». «Госключ» – это приложение, позволяющее подписывать документы в электронном виде усиленной неквалифицированной электронной подписью физлица. Если нет приложения «Госключ», то его следует скачать на смартфон и пройти процедуру регистрации. Она достаточно проста: нужно ввести логин и пароль от Госуслуг. Далее в разделе «Услуги» приложения «Госключ» отобразится электронный документ – согласие. После проверки данных надо подписать документ электронной подписью. По окончании процедуры на Госуслугах отобразится уведомление о направлении согласия в ФНС России. В итоге налоговое уведомление будет выгружаться на портал. На сегодня таких налогоплательщиков в Республике Коми более 25 тысяч физических лиц, – дала подробное разъяснение специалист.

Что делать, если налоговое уведомление не пришло?

Как пояснила Светлана Чуракина, за дубликатом уведомления можно обратиться в ближайший налоговый орган или в любой МФЦ независимо от места прописки. Можно лично прийти в налоговую инспекцию, восстановить пароль к личному кабинету либо самостоятельно зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика, используя учетную запись портала Госуслуг. Какой вариант более доступен и удобен налогоплательщику, таким он может воспользоваться.

Что изменилось в облуживании граждан?

С 18 сентября налоговые органы Республики Коми перешли на двухуровневую систему. Реорганизация повлекла за собой изменения. Те налоговые инспекции, которые были в городах и районах, остались по прежним адресам. Они как и прежде ведут прием налогоплательщиков, но теперь это не отдельные юридические лица, а обособленные подразделения управления ФНС по РК. В некоторых районах обособленные подразделения закрылись – это бывшие территориальные участки в Усть-Куломе, Прилузье, Айкино, Емве. Сюда будут организованы выезды мобильных офисов. График выездов публикуется в официальной группе ВКонтакте УФНС России по РК.

Есть ситуации, когда налоговые уведомления не направляются. Это происходит в том случае, если сумма налога меньше ста рублей или если у налогоплательщика есть льгота, которая покрывает сумму начисленного налога. Допустим, у пенсионера одна квартира, она полностью льготируется, и соответственно уведомление не формируется.

Специалист напомнила, что пенсионерам и предпенсионерам льготируется один объект каждого вида имущества: им не надо платить налог за одну квартиру, один дом, один гараж и земельный участок до 6 соток. Исключение составляет только транспортный налог – он будет предъявлен за каждое транспортное средство.

Как платить налоги через Единый налоговый счет?

С 1 января 2023 года все налоговые платежи физлиц и бизнеса перешли на новый механизм оплаты – Единый налоговый счет (ЕНС). По сути, это кошелек налогоплательщика. Если у вас есть ИНН, то у вас есть и этот счет. Чтобы посмотреть баланс ЕНС, нужно зайти на сайт nalog.ru через «Госуслуги» с помощью ЕГАИС либо с помощью электронной подписи. Работа с ЕНС также доступна в приложении «Налоги ФЛ».

С введением ЕНС все налоги физлиц объединены в Единый налоговый платеж (ЕНП), значит теперь все сборы, взносы и налоги платятся единым платежом.

– Допустим, если вы подавали декларацию на получение вычета – социального или имущественного, и у вас есть подтвержденная переплата по налогу на доходы, то при расчете налога на имущество эта переплата уже учитывается. Неважно, какой налог – НДФЛ, транспортный, земельный, – теперь это общая сумма, и соответственно, вам предъявлен налог за минусом учтенной переплаты. Такие ситуации есть, и налогоплательщикам либо совсем не надо оплачивать налоговое уведомление (и это видно в личном кабинете), либо надо оплачивать только разницу, которая образовалась в связи с учтенной переплатой, – дала пояснение Светлана Чуракина. – Кстати, если сумма налога большая, ее можно оплатить по частям, просто пополнять единый налоговый кошелек в своем личном кабинете или через сервис на сайте ФНС «Уплата налогов и пошлин» – там тоже можно пополнить единый налоговый платеж, и эта сумма будет учитываться в счет предстоящих платежей.

Как оплатить налог за несовершеннолетнего?

В ходе прямой линии был задан вопрос о том, как оплатить налог, начисленный на ребенка, на которого зарегистрирована доля в квартире.

– Да, действительно, к нам обращаются родители, которые воспользовались материнским капиталом, приобрели в ипотеку квартиру и обязаны были зарегистрировать долю собственности на своих детей. Налог начисляется на несовершеннолетнего ребенка, но обязанность уплаты налогов за него возложена на родителей или законных представителей. Если родители уже зарегистрированы в личном кабинете, то ребенка чаще всего в ЛК не регистрируют, и налоговое уведомление на ребенка приходит по почте. Чтобы родители могли видеть в своем личном кабинете начисления на детей, надо подключить семейный доступ. Родители приходят с документами ребенка к нам, мы делаем доступ к личному кабинету ребенка, и затем родители из своего личного кабинета через семейный доступ направляют заявку в ЛК ребенка на подключение этого семейного доступа. Со стороны ЛК ребенка надо эту заявку подтвердить. Зато потом все уведомления можно оплачивать через один личный кабинет, что очень удобно.

Галина ВЛАДИС

Фото krd.ru